국내주식 세금 총정리 대주주 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세 세율까지

주식 투자로 수익을 냈다면 그다음 고민해야 할 것은 바로 '세금'입니다.
수익률이 아무리 높아도, 세금으로 빠져나가는 금액이 많다면 실질 수익은 크게 줄어들 수 있죠.

 

국내주식 세금은 투자자의 조건에 따라 크게 3가지로 나뉩니다

 

1.양도소득세 (대주주만 해당)

2.배당소득세

3.증권거래세

 

이번 글에서는 각 세금의 기준과 2025년 적용 세율, 주의할 점까지 상세히 알려드리겠습니다.

국내주식 양도소득세 (대주주만 해당)

 

많은 투자자들이 “주식으로 수익이 나면 세금 낸다”고 알고 있지만,
📢 일반 투자자는 국내 상장주식에 대해 양도소득세가 부과되지 않습니다.

단, 아래 대주주 요건에 해당하면 양도소득세 납부 대상이 됩니다.

 

대주주 요건 (2025년 기준)

시장	지분율 기준	보유액 기준
코스피	1% 이상	종목당 50억 원 이상
코스닥	2% 이상	종목당 50억 원 이상
코넥스	4% 이상	종목당 50억 원 이상

📌 위 요건 중 하나라도 충족하면 그 종목에 대해 양도세가 발생합니다.

 

양도소득세 세율

과세표준세율 (지방세 포함)

과세표준	세율 (지방세 포함)
3억 원 이하	20% + 2% = 22%
3억 원 초과	25% + 2.5% = 27.5%

📍 단기보유(1년 미만) 시 최대 30% 세율이 적용될 수 있으므로, 보유 기간도 양도세에 영향을 줍니다.

국내주식 배당소득세

 

배당소득세는 배당금을 받는 즉시 15.4% 원천징수되는 세금입니다.
즉, 별도 신고나 납부 없이 계좌에 세후 금액이 입금돼요.

 

배당소득세율

• 소득세: 14%
• 지방소득세: 1.4%
  → 합계 15.4%

📌 예) 100만 원 배당금 → 세금 15만 4천 원 원천징수 → 실수령액: 약 84만 6천 원

 

⚠️ 금융소득종합과세 주의!

 

📍 배당소득 + 이자소득 합산액이 연 2,000만 원 초과 시,
다른 소득과 합산하여 최고 45% 종합소득세율이 적용될 수 있어요.

 

📢 고배당 종목을 많이 보유한 투자자는 분산 투자 또는 배당 시기 분산 전략이 필요합니다.

국내주식 증권거래세

 

국내 상장주식을 매도할 때는 누구나 증권거래세를 내야 합니다.
이 세금은 매도 금액 기준으로 자동 원천징수되므로 별도 신고는 필요 없습니다.

 

2025년 증권거래세 세율

시장	세율
코스피	0.15% (2023년부터 인하 적용)
코스닥	0.15%
코넥스	0.10%
비상장주식	0.35%

📌 예) 코스피 주식 1,000만 원 매도 → 15,000원 세금 공제

🧾 매도 횟수가 많을수록 누적 세금이 커지므로, 불필요한 단타 매매는 주의하세요.

국내주식 세금 요약표

항목	적용 대상	세율	유의사항
양도소득세	대주주만	22%~27.5%	종목별 기준 초과 시 발생
배당소득세	모든 배당수령자	15.4%	금융소득 2천만 초과 시 종합과세
증권거래세	모든 매도자	0.1~0.35%	매도 금액 기준 자동 공제

 

국내주식 세금은 단순한 세무 문제가 아니라, 투자 전략의 핵심 요소입니다.
특히 배당 중심 투자자, 장기 보유자, 단기매매가 잦은 투자자일수록 세금 구조를 정확히 이해하고 있어야
실질 수익률을 극대화할 수 있습니다.

 

📌 대주주 요건 충족 여부는 매년 말 확인
📌 배당 수익 2,000만 원 초과 여부 사전 체크
📌 매도 빈도 줄이면 거래세 절세 가능

 

 

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